Программа бесплатной юридической помощи

ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ

(звонок по России бесплатный)

Программа бесплатной юридической помощи

ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ

(звонок по России бесплатный)

Налогообложение, связанное с реализацией жилого помещения в 2022

Налогообложение, связанное с реализацией жилого помещения в 2022

Владельцы квартир, приобретенных менее чем за три и пять лет, обязаны платить налог, семьи с детьми освобождаются от налога, а в случае с ЦДС получается определение минимального срока занятия жилой площади — все это — данная статья.

Налоговый кодекс РФ является основным документом, который устанавливает порядок исчисления и уплаты суммы налога. Согласно общепринятым положениям, содержащимся во второй части вышеупомянутого документа, доходы от продажи квартиры или другого недвижимого имущества физическим лицом облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13% для налоговых резидентов Российской Федерации и 30% для других лиц.

Освобождение от налога или уменьшение прибыли от продажи жилой недвижимости на сумму фактических затрат на приобретение недвижимости, или возможность получения снижения налога на недвижимость.
Минимальный срок владения недвижимостью: 3 года или 5 лет

Размер налогового освобождения для наших налоговых резидентов зависит от срока владения недвижимостью. Прибыль от продажи недвижимости, находившейся во владении не менее определенного минимального срока (36 или 60 месяцев), не облагается налогом и не декларируется.

В некоторых случаях минимальный срок хранения объектов недвижимости составляет 36 месяцев.

Право собственности на имущество приобретается в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи (близкого родственника).
После приватизации имущества.
При получении соглашения о пожизненном техническом обслуживании.
Реализуемым объектом является ваша единственная жилая недвижимость (налогоплательщик не владел (сюда входит совместная собственность супругов) другим объектом недвижимости (долевая жилая собственность) на день перехода зарегистрированного государством права собственности к потребителю. В данном случае не учитывается недвижимость, приобретенная налогоплательщиком и/или его супругом (супругой) в течение девяноста календарных дней до перехода права собственности на зарегистрированную в государстве недвижимость от налогоплательщика к потребителю не является совместно приобретенной супружеской парой).

В остальных случаях минимальный срок владения жилым помещением составляет 60 месяцев, если иное не предусмотрено законодательными актами страны (пункт 4, подпункт 1, пункт 6 статьи 217.1 НК).
Как определить минимальный период владения: основные нюансы

Ниже приводится разбивка конкретной схемы налогообложения.

Продажа жилой недвижимости по схеме реконструкции

В случае продажи жилья или его доли (одной или нескольких долей), кроме тех, которые освобождены от уплаты налога в соответствии с Программой обновления капитального жилья, была согласована специальная процедура. Срок владения старым жильем или его долей (одной или несколькими) также принимается во внимание при определении минимального срока владения недвижимостью, подлежащей реализации.

Продажа жилой недвижимости, приобретенной по программе PDC

При продаже недвижимости, приобретенной по НПК, минимальный срок владения определяется с момента полной оплаты жилья (без учета дополнительных платежей в связи с ростом размера недвижимости после начала эксплуатации).

В случае имущества, приобретенного по договору о передаче права собственности, минимальный срок владения исчисляется с момента полной оплаты требования.
Подлежит ли уплате трансфертный налог при продаже недвижимости семье с детьми?

С прошлого года полное освобождение от уплаты налога предоставляется семьям, имеющим не менее двух несовершеннолетних детей (24 года — лица, обучающиеся по очной форме в учебном заведении). Однако условие о приобретении другого жилья в течение определенного периода времени, будь то увеличение площади или увеличение стоимости кадастровой земли, должно быть соблюдено. При этом кадастровая стоимость реализуемого имущества не может превышать 50 миллионов рублей.
Уменьшение суммы налога

НК РФ предусматривает ряд законных способов уменьшения налогооблагаемой суммы прибыли и, соответственно, самого НДФЛ при отсутствии вышеуказанных условий для расчета налоговой льготы.

Имущественный вычет в размере 1 млн. песо (вычитается из цены реализуемой недвижимости, облагается налогом — 13% от суммы после вычета 1 млн. песо).
Уменьшение выручки от продажи имущества на фактически понесенные и документально подтвержденные затраты на приобретение (вычет из цены продаваемого имущества затрат на приобретение, процентных расходов по кредиту, уплаты налогов — минус 13% от этих затрат). Расходы (договоры, заявления, квитанции, чеки, кассовые чеки) должны быть правильно обоснованы.
Выручка от продажи жилья, полученного в дар или по наследству, может быть уменьшена на сумму налога, уплаченного при приобретении недвижимости.
Расходы на приобретение старой или новой недвижимости могут быть вычтены при продаже недвижимости, приобретенной по плану реконструкции.

На снижение налога можно претендовать, подав в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ после года, в котором были получены доходы от продажи жилья.
Определение подоходного налога при продаже имущества

Предположим, что жилое помещение было приобретено 2 года назад за 10 миллионов рублей (с документальным подтверждением в виде договоров, актов, квитанций об оплате, кассовых чеков и т.д.) и продано в текущем году (не более 36 месяцев владения) за 15 миллионов рублей.

Налог рассчитывается путем вычитания налогооблагаемой базы из понесенных расходов. 13% от суммы выручки от продажи (15 миллионов рублей) (для резидентов России) за вычетом суммы расходов и документации, связанных с покупкой недвижимости (10 миллионов рублей) = 13% * 5 миллионов = 650 000 рублей.

Налогооблагаемый доход — 5 миллионов рублей.

НДФЛ к уплате — 650 000 рублей.

Налоговый вычет в размере P1 млн. более уместен, если нет документального подтверждения расходов, понесенных на проживание.
Налог рассчитывается путем уменьшения налогооблагаемой базы за счет имущественного вычета в размере 1 млн песо: 13% (российский резидент) от выручки от продажи (15 млн песо) минус 1 млн песо. — 13% * 14 млн. РОН. = RON 1820000.

Налогооблагаемая сумма выручки — 14 миллионов рублей.

НДФЛ к уплате — 1820000 рублей.

Поделиться:

Другие статьи

Получить консультацию Юриста бесплатно

Юрист по вопросам банкротства

  • банкротство физического лица
  • списание долгов
  • банкротство юридических лиц
  • банкротство банков
  • закон о банкротстве физических лиц
  • признание банкротом
  • закон о банкротстве ИП
  • банкротство физических лиц
  • процедура банкротства физлица
  • признание должника банкротом
  • сопровождение банкротства юридических лиц
  • закрытие ИП с долгами
  • объявить себя банкротом
  • банкротство ИП
  • преднамеренное банкротство
  • последствия банкротства физического лица
  • банкротство банка
  • банкротство предприятия
  • процедура банкротства

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Князев Дмитрий Андреевич

Профильный специалист по вопросам банкротства

Юрист по вопросам ОСАГО, Каско

  • возмещение ущерба по ОСАГО
  • выплаты по Каско
  • неустойка по ОСАГО
  • выплаты Росгосстраха по ОСАГО
  • досудебная претензия по ОСАГО скрыть
  • страховой случай по ОСАГО
  • расторжение договора ОСАГО
  • страхование Каско
  • выплаты по ОСАГО
  • расторжение каско
  • неустойка по Каско
  • расторжение договора страхования жизни при ОСАГО
  • иск в суд на страховую компанию по ОСАГО
  • сроки выплат по Каско
  • документы для страховой
  • отказ в выплате по ОСАГО
  • выплаты по ОСАГО при ДТП

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Новиков Алексей Алексеевич​

Профильный специалист по вопросам ОСАГО, Каско

Юрист по вопросам наследства

  • принятие наследства по истечении 6 месяцев
  • обязательная доля в наследстве
  • оспаривание завещания
  • обязательный наследник
  • наследники по закону
  • оспорить завещание
  • недостойные наследники
  • оспорить дарение
  • пропущен срок вступления в наследство
  • наследство через суд
  • наследование квартиры
  • завещательное распоряжение
  • вступление в право наследства
  • документы на наследство
  • восстановление срока принятия наследства
  • наследование долгов
  • вступление в наследство по завещанию
  • признание наследника недостойным
  • супружеская доля в наследстве
  • раздел наследственного имущества
  • недействительность завещания
  • документы для оформления наследства

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Аксенов Игорь Валерьевич

Профильный специалист по вопросам наследства

Юрист по вопросам кредитования

  • написать жалобу на банк
  • оформление или возврат по расписке
  • задолженности по кредитам
  • банкротство физического лица
  • незаконные действиях коллекторов
  • расторгнуть «помощь на дорогах»
  • кредиты, долги после смерти
  • расторгнуть кредит
  • займ под залог взыскать, оформление
  • ответственность за неуплату кредита
  • кредит на другого человека
  • уголовная ответственность за неуплату кредита
  • возврат денег из пирамиды, потребительский кооператив (кпк)
  • навязали страховку
  • взыскание долгов
  • навязали кредит
  • кредитный юрист
  • погашение микрозайма

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Соколова Александра Артёмовна

Профильный специалист по вопросам кредитования

Юрист по вопросам недвижимости

  • оформление купли продажи квартиры
  • регистрация договора купли продажи квартиры
  • оформление недвижимости
  • договор купли продажи с обременением
  • как принимать квартиру у застройщика скрыть
  • обмен квартиры на дом
  • Особенности переселения из аварийного и ветхого жилья
  • покупка квартиры на материнский капитал
  • использование материнского капитала
  • переписать долю в квартире на родственника
  • документы для продажи квартиры
  • право собственности юридических лиц
  • правоустанавливающие документы на квартиру
  • продажа комнаты в коммунальной квартире

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Петрова Ксения Андреевна

Профильный специалист по вопросам недвижимости

Юрист по автомобильному праву

  • Возврат навязанной услуги при покупке авто
  • Возмещение вреда при ДТП
  • Возврат денег за услугу «Помощь на дороге»
  • Возмещение вреда при ДТП
  • ДТП смертельный случай
  • Сбил пешехода
  • Задержан за управлением в опьянении
  • Возмещение морального вреда
  • Претензия страховщику
  • Взыскать штрафы с владельца
  • Снять арест с авто
  • Перегруз авто
  • Отказ от медицинского освидетельствования
  • Взыскать вред с виновника ДТП
  • Виновник ДТП без страховки
  • Вернуть права
  • Регрессное требование по ДТП
  • Обжаловать пересечение двойной сплошной
  • Купили некачественный автомобиль
  • Взыскание материального ущерба при ДТП
  • Оспорить размер ущерба при ДТП в суде

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Аксенов Игорь Валерьевич

Профильный специалист по вопросам автомобильного права

Юрист по вопросам страхования

  • страховой стаж
  • пенсионное страховое свидетельство
  • возврат страховой премии при досрочном погашении кредита
  • отказ от страховки по кредиту
  • страхование кредитов скрыть
  • суд со страховой компанией
  • споры со страховой компанией
  • договор страхования
  • страховые выплаты
  • страхование от потери работы
  • страхование жизни при страховании автомобиля
  • претензия в страховую компанию
  • езда с просроченной страховкой
  • задержка страховой выплаты
  • страхование жизни
  • пенсионное страхование
  • страхование военнослужащих
  • страхование вклада

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Новиков Алексей Алексеевич

Профильный специалист по вопросам страхования

Юрист по земельному праву

  • Определение порядка пользования земельным участком
  • Наложение границ
  • Иск о признании права собственности земельный участок
  • Постановка на кадастровый учет
  • Реконструкция домов узаконение
  • Получение разрешения на строительство
  • Легализация самовольной постройки
  • Регистрация самовольной постройки
  • Судебные споры о праве собственности на землю
  • Оспаривание сделок с землей
  • Обжалование отказа в регистрации права собственности на землю
  • Изменение категории земельного участка
  • Уменьшение кадастровой стоимости участка

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Попова Анастасия Тимофеевна

Профильный специалист земельному праву

Юрист по вопросам лишения водительских прав

  • лишение водительских прав
  • потеря прав
  • пересдача на права после лишения
  • возврат прав после лишения
  • срок лишения прав скрыть
  • лишение прав за вождение в нетрезвом виде
  • повторное лишение прав
  • лишение прав за алкогольное опьянение
  • гибдд лишение прав
  • лишение прав за тонировку
  • изъятие водительского удостоверения
  • лишение прав за пьянку

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Новиков Алексей Алексеевич

Профильный специалист по вопросам лишения водительских прав

Юрист по вопросам взыскания задолженности

  • взыскание денежных средств по расписке ( договору займа)
  • взыскание денежных средств по договору подряда, поставки
  • взыскание алиментов
  • взыскание арендной платы
  • взыскание убытков
  • взыскать долг
  • взыскать моральный вред
  • взыскать причинённый ущерб
  • задолженность по исполнительным листам
  • взыскать неустойку
  • долг судебным приставам
  • судебный приказ о взыскании долга
  • взыскание долгов с физических лиц
  • истечение срока исковой давности
    списание долгов
  • должник умер
  • арест счетов судебными приставами

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Лебедева Анна Николаевна

Профильный специалист по вопросам взыскания задолженности

Юрист по вопросам ДТП, ГИБДД, ПДД

  • возмещение ущерба при ДТП
  • штраф за путевой лист
  • ДТП с собакой
  • эвакуация автомобиля на штрафстоянку
  • сбила машина скрыть
  • жалоба на действия сотрудника ГИБДД
  • наказание за ДТП со смертельным исходом
  • сроки оплаты штрафов ГИБДД
  • медицинское освидетельствование
  • ДТП с велосипедистом
  • взыскание убытков с виновника дтп
  • неправомерные действия сотрудника ГИБДД
  • скрытие с места ДТП
  • штраф за вождение без прав
  • причинение вреда здоровью средней тяжести при ДТП
  • выплата страховки при ДТП
  • штраф за парковку на тротуаре
  • езда без прав

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Новиков Алексей Алексеевич

Профильный специалист по вопросам ДТП, ГИБДД, ПДД

Юрист по вопросам приватизации

  • документы на приватизацию
  • платная приватизация
  • 159 ФЗ
  • приватизация служебного жилья
  • отказ от приватизации скрыть
  • приватизация муниципального имущества
  • документы на приватизацию квартиры
  • отказ от приватизированной доли в квартире
  • приватизация комнат в коммунальной квартире
  • приватизация жилья
  • сроки приватизации
  • продление приватизации
  • отказ от доли в приватизированной квартире
  • приватизация гаражей
  • расприватизация квартиры
  • бесплатная приватизация квартиры

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Абрамова Мария Ярославовна

Профильный специалист по вопросам приватизации

Юрист по вопросам долевого участия в строительстве

  • банкротство застройщика при ДДУ
  • акт приема передачи квартиры в новостройке
  • взыскание неустойки с застройщика
  • дольщики
  • неустойка за просрочку сдачи дома скрыть
  • претензия к застройщику
  • договор долевого участия в строительстве
  • банкротство застройщика
  • 214 ФЗ
  • обмеры БТИ
  • независимая строительная экспертиза

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Новиков Алексей Алексеевич

Профильный специалист по вопросам долевого участия в строительстве

Юрист по вопросам медицинского права

  • жалоба на врача
  • права пациентов
  • принудительное лечение от
  • алкоголизма
  • врачебная тайна
  • врачебная ошибка скрыть
  • министерство
  • здравоохранения написать
  • жалобу
  • отказ от госпитализации
  • отказ от операции
  • написать жалобу на
  • поликлинику
  • отказ от медицинского
  • вмешательства
  • принудительная
  • госпитализация

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Семенова Вера Матвеевна

Профильный специалист по вопросам медицинского права

Юрист по вопросам жилищного права

  • Выписать ребенка (члена семьи)
  • Выселить человека из квартиры (члена семьи)
  • Узаконить перепланировку квартиры, дома
  • Пролив квартиры взыскать с виновника
  • Пролив квартиры взыскать с ДУК
  • Взыскать ущерб пролив, затопили соседи
  • Оспорить размер ущерба пролив
  • Приватизация жилья
  • Оспорить приватизацию
  • Оспорить право на дом, здание, земельный участок, нежилое помещение.
  • Оспорить договоры (сделки) с недвижимостью (дарение, купля продажа, рента, завещание)
  • Уменьшение кадастровой стоимости
  • Получение жилья пожар
  • Получение жилья аварийное жилье, расселение аварийного /ветхового жилья

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Калинина Мария Матвеевна

Профильный специалист по вопросам жилищного права

Юрист по вопросам гражданского права

  • психиатрическое освидетельствование
  • устав не публичного акционерного общества
  • признание сделки ничтожной
  • виндикационный иск
  • договорная подсудность скрыть
  • постановка несовершеннолетнего на учет
  • обжалование определения суда
  • определение верховного суда
  • культурные ценности
  • вступление в силу решения суда
  • штраф за просроченную регистрацию
  • мировое соглашение
  • ограничение дееспособности гражданина
  • права полиции
  • задержание несовершеннолетнего
  • обманутые вкладчики
  • прекращение доверенности
  • универсальная электронная карта

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Суворова Алина Глебовна

Профильный специалист по вопросам гражданского права

Юрист по вопросам трудового права

  • увольнение по состоянию здоровья
  • сокращение в полиции
  • отстранение от должности
  • дисциплинарные взыскания
  • не выплачена зарплата при увольнении
  • полная материальная ответственность
  • восстановление на работе по предписанию трудовой инспекции
  • ошибка в трудовой книжке
  • зарплата «черная» взыскать
  • увольнение за прогулы
  • непрерывный трудовой стаж
  • северные надбавки
  • восстановление трудовой книжки
  • сокращение в мвд
  • сокращение госслужащего
  • восстановление на работе
  • увольнение за пьянство
  • отстранение от работы
  • производственная травма

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Новиков Алексей Алексеевич

Профильный специалист по вопросам трудового права

Юрист по семейному праву

  • развод, раздел имущества между супругами (раздел совместно нажитого имущества)
  • определение порядка общения с ребенком
  • лишение родительских прав / восстановление родительских прав
  • ограничение родительских прав
  • признание недееспособным
  • иск об установлении отцовства
  • споры по алиментам
  • отказ от отцовства
  • материнский капитал
  • определение места жительства детей
  • признание отцовства вне брака
  • бывшая жена не дает видеться с ребенком
  • оформление опеки над ребенком
  • иск об оспаривании отцовства
  • установление отцовства по днк
  • усыновление детей
  • выплаты за третьего ребенка
  • оспаривание отцовства
  • анализ днк на отцовство
  • внебрачный ребенок
  • жестокое обращение с детьми

Спасибо! Мы подобрали подходящего специалиста

Гудков Вячеслав Валерьевич

Профильный специалист по семейному праву